Как в налоговом учете отразить возврат товара от покупателя из Республики Беларусь?
Добрый день!
Помогите разобраться.
Ситуация следующая: в 1 квартале была отгрузка в Беларусь. 0% подтвердили во 2 квартале.
В 3 квартале нам возвращают по причине несоответствия упаковки их внутренним требованиям, претензии к качеству с их стороны нет. При этом нам выписывается только возвратная накладная без счет-фактуры, т.к. это не продажа по их законодательству. Договора на поставку с их стороны нет, есть дополнительное соглашение к нашему договору поставки, по которому право собственности на товар сохраняется за нами до момента ими оплаты.
Мы уплачиваем ввозной НДС и пишем заявление в налоговую о ввозе импорта. После этого часть продукции успели реализовать, остальная часть признана негодной для дальнейшей реализации.
Теперь как все это мне оформить?
Вижу следующее:
Это обратная реализация, делаю документ поступления, импорт, ввозной НДС уплачен, отражаю в книге покупок, к вычету НДС беру, указываю реквизит заявления, так мне сказано было в налоговой.
Вопрос удалён модератором.
Правильно ли мне будет посчитан налог на прибыль?
Часть, списанная в брак, это внереализационные расходы?
и вообще, правильно ли я оформляю все Вопрос удалён модератором. и НУ.
Вопрос удалён модератором.
Тогда подавать уточненку по 2 кварталу?
Или я уже совсем во всем запуталась?
Помогите разобраться.
Ситуация следующая: в 1 квартале была отгрузка в Беларусь. 0% подтвердили во 2 квартале.
В 3 квартале нам возвращают по причине несоответствия упаковки их внутренним требованиям, претензии к качеству с их стороны нет. При этом нам выписывается только возвратная накладная без счет-фактуры, т.к. это не продажа по их законодательству. Договора на поставку с их стороны нет, есть дополнительное соглашение к нашему договору поставки, по которому право собственности на товар сохраняется за нами до момента ими оплаты.
Мы уплачиваем ввозной НДС и пишем заявление в налоговую о ввозе импорта. После этого часть продукции успели реализовать, остальная часть признана негодной для дальнейшей реализации.
Теперь как все это мне оформить?
Вижу следующее:
Это обратная реализация, делаю документ поступления, импорт, ввозной НДС уплачен, отражаю в книге покупок, к вычету НДС беру, указываю реквизит заявления, так мне сказано было в налоговой.
Вопрос удалён модератором.
Правильно ли мне будет посчитан налог на прибыль?
Часть, списанная в брак, это внереализационные расходы?
и вообще, правильно ли я оформляю все Вопрос удалён модератором. и НУ.
Вопрос удалён модератором.
Тогда подавать уточненку по 2 кварталу?
Или я уже совсем во всем запуталась?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Помогите разобраться.Ситуация следующая: в 1 квартале была отгрузка в Беларусь. 0% подтвердили во 2 квартале.В 3 квартале нам возвращают по причине несоответствия упаковки их внутренним требованиям, претензии к качеству с их стороны нет. При этом нам выписывается только возвратная накладная без счет-фактуры, т.к. это не продажа по их законодательству. Договора на поставку с их стороны нет, есть дополнительное соглашение к нашему договору поставки, по которому право собственности на товар сохраняется за нами до момента ими оплаты.Мы уплачиваем ввозной НДС и пишем заявление в налоговую о ввозе импорта. После этого часть продукции успели реализовать, остальная часть признана негодной для дальнейшей реализации.Теперь как все это мне оформить?Вижу следующее:Это обратная реализация, делаю документ поступления, импорт, ввозной НДС уплачен, отражаю в книге покупок, к вычету НДС беру, указываю реквизит заявления, так мне сказано было в налоговой.Задолженность по одному и тому же договору в 1С корректировкой.Правильно ли мне будет посчитан налог на прибыль?Часть, списанная в брак, это внереализационные расходы?и вообще, правильно ли я оформляю всепо БУи НУ.Может сторнировать реализацию от 2 квартала?Тогда подавать уточненку по 2 кварталу?Или я уже совсем во всем запуталась?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о налоговом учёте остаётся в этой теме, а вопросы о бухгалтерском учете и регламенте операций в программе (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
-
Цитата: Добрый день!Помогите разобраться.Ситуация следующая: в 1 квартале была отгрузка в Беларусь. 0% подтвердили во 2 квартале.В 3 квартале нам возвращают по причине несоответствия упаковки их внутренним требованиям, претензии к качеству с их стороны нет. При этом нам выписывается только возвратная накладная без счет-фактуры, т.к. это не продажа по их законодательству. Договора на поставку с их стороны нет, есть дополнительное соглашение к нашему договору поставки, по которому право собственности на товар сохраняется за нами до момента ими оплаты.Мы уплачиваем ввозной НДС и пишем заявление в налоговую о ввозе импорта. После этого часть продукции успели реализовать, остальная часть признана негодной для дальнейшей реализации.Теперь как все это мне оформить?Вижу следующее:Это обратная реализация, делаю документ поступления, импорт, ввозной НДС уплачен, отражаю в книге покупок, к вычету НДС беру, указываю реквизит заявления, так мне сказано было в налоговой.Вопрос удалён модератором.Правильно ли мне будет посчитан налог на прибыль?Часть, списанная в брак, это внереализационные расходы?и вообще, правильно ли я оформляю все Вопрос удалён модератором. и НУ.Вопрос удалён модератором.Тогда подавать уточненку по 2 кварталу?Или я уже совсем во всем запуталась?Добрый день!
Считаю выделенное синим - верным.
Уточненки при таком отражении операций не представляются.
Брак можно учесть в составе налоговых расходов при надлежащем документальном оформлении (п. 1 ст. 252, пп. 47 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо Минфина России от 18.04.2014 N 03-03-06/4/18147). -
НКК, спасибо!
А какое документальное оформление достаточное? чтобы у налоговиков не возникли вопросы. Списывается в брак не готовая продукция с 43 счета, а товар с 41.
Это приказ на списание товара и акт? Еще что?
