Исправления в счете-фактуре
Добрый день! Мы ООО на ОСНО. Продавец реализовал нам во 2 квартале товаре, выставил спецификацию и счет фактуру, но в 4 квартале выявили, что сумма спецификации и счет фактуры разные. Вытсавили они нам 4 кварталом исправление. Как быть? Нужно теперь подать уточненку за 2 квартал, уплатить полностью сумму НДС по неверной счет фактуреи принять к вычету всю сумму НДС в 4 квартале? Исправление тем кварталом перевыставлять они не собираются.
Comments
-
Добрый день!
Если речь идет об исправленном счете-фактуре, то самое безопасное: аннулировать вычет во 2 квартале, подать уточненку за тот период, доплатить НДС и пени; а затем уже отразить вычет 4-м кварталом. -
Это понятно, что самое безопасное и правильное действие, но сумма то не маленькая..... Может есть какие-то обходные пути....
-
Ну если готовы рисковать и, в случае споров с ИФНС, судиться, то можете оставить вычет во втором квартале, а уточнить лишь разницу. Но это чревато.
В судебной практике есть примеры, когда организациям удавалось остоять свою позицию.
